Rester au courant de vos comptes créditeurs et débiteurs est essentiel à la santé de votre entreprise. Cela est vrai pour les petites entreprises qui traitent une poignée de transactions par jour et pour celles qui en gèrent des centaines. Les comptes fournisseurs et les comptes clients vont au-delà du suivi des entrées et sorties d'argent de votre entreprise : ils vous aident à éviter des dépenses imprévues qui pourraient faire dérailler même le meilleur budget.
« Vous pouvez avoir le meilleur produit ou service, mais si vous manquez d'argent, vous ne pouvez pas fabriquer plus de produits ou fournir plus de services », a déclaré Ben Richmond, directeur national chez Xero, au Business News Daily. . "Les comptes créditeurs et les comptes clients sont le roi et la reine des flux de trésorerie."
Quelle est la différence entre les comptes créditeurs et les comptes clients ?
La principale différence entre les comptes créditeurs et les comptes clients est qui doit de l'argent. Les comptes créditeurs concernent l'argent que vous devez aux vendeurs et aux fournisseurs pour les dépenses professionnelles. Ces comptes sont généralement récurrents et traités comme un passif courant dans votre bilan.
Les comptes clients sont l'argent que les clients vous doivent pour vos biens et services. Ils sont enregistrés comme actifs courants dans les bilans et autres rapports comptables.
« La règle générale est de négocier des conditions favorables sur les comptes créditeurs afin que vous puissiez payer le plus tard possible », a déclaré Richmond. « En ce qui concerne les comptes clients, il est important que vous soyez payé rapidement. »
Sans garder le contrôle de vos comptes clients et créditeurs, vous ne pourrez pas gérer efficacement votre trésorerie. Rien ne fait plus mal à une petite entreprise que des factures impayées ou une facture pour laquelle vous ne vous êtes pas préparé.
Pourquoi les comptes créditeurs et les comptes clients sont-ils importants ?
Les comptes créditeurs et débiteurs garantissent que l'entreprise dispose de suffisamment de fonds pour payer vos factures et, espérons-le, avoir des liquidités restantes. Sans maîtriser vos dettes et vos créances, vous ne pouvez pas gérer efficacement votre trésorerie.
La gestion des deux types de comptes vous permet de budgétiser les factures à venir, de trouver des moyens d'obtenir de meilleures conditions avec les vendeurs et les fournisseurs, et d'inciter les clients à payer leurs factures plus rapidement. Cela peut également réduire le temps nécessaire au recouvrement des comptes en souffrance. Vous pensez que la gestion des flux de trésorerie n'est pas importante ? Une mauvaise gestion de la trésorerie est responsable d'environ 80 % des faillites d'entreprises.
« En fin de compte, si vous n'avez pas d'argent liquide, vous n'êtes pas en affaires », a déclaré Dawn Brolin, expert-comptable et propriétaire de Puissant Comptabilité. "Vos AR et AP sont extrêmement importants."
Que sont les comptes créditeurs ?
Les comptes créditeurs sont un passif au bilan. Il s'agit de l'argent que vous devez aux vendeurs et aux fournisseurs sur une certaine période de temps. Les comptes créditeurs constituent un aspect important du bilan d'une entreprise et ne doivent pas être négligés. Ils peuvent vous dire si vous comptez trop sur le crédit ou si vous dépensez trop auprès des fournisseurs. Si votre AP augmente ou diminue, vous le saurez en consultant vos rapports sur les comptes créditeurs.
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À court terme et les dettes à long terme
Les AP sont généralement divisés en dettes à court terme et à long terme. Les dettes à court terme sont celles que vous payez au vendeur ou au fournisseur dans un délai d'un an. Ils sont enregistrés en passif courant sous la rubrique des dettes fournisseurs du bilan. Les dettes à long terme sont des dettes dont le remboursement prendra plus de 12 mois. Ils sont généralement enregistrés sous la rubrique Passifs à long terme. Ils ont tendance à être liés au financement des entreprises, comme les émissions d'obligations.
Les comptes créditeurs couvrent une grande partie des dépenses associées à la gestion d'une petite entreprise, y compris ces coûts :
Comment optimiser les comptes créditeurs ?
Les comptes créditeurs font partie intégrante de la gestion d'une entreprise. En les suivant de près, vous pouvez obtenir une meilleure vue de vos vendeurs et fournisseurs. Cela vous aidera à identifier les partenaires commerciaux sur lesquels vous comptez trop et ceux avec lesquels vous pourrez obtenir de meilleures conditions si vous payez plus tôt ou si vous achetez davantage chez eux.
« La règle générale est de négocier des conditions favorables sur les comptes créditeurs », a déclaré Richmond. "Vous souhaitez payer le plus tard possible."
Pour obtenir une réduction sur vos comptes créditeurs, consultez votre liste de fournisseurs et votre historique de paiement avec eux. Si vous conpayez systématiquement à temps et êtes un client fiable, une remise devrait être une évidence. N'hésitez pas à demander des remises aux fournisseurs.
Que sont les comptes clients ?
Les comptes clients sont répertoriés comme un actif courant au bilan et sont composés de l'argent qui vous est dû. pour vos biens et/ou services. Ils sont enregistrés chaque fois qu'un client vous paie à crédit.
Gardez une trace des comptes créditeurs pour protéger votre trésorerie. Si vous ne savez pas ce que vos clients vous doivent et quand, vous ne saurez pas quand un client paie en retard. Plus la dette est longue, plus il est difficile de recouvrer les paiements. Les comptes clients ont généralement des durées de quelques jours à un an.
« En ce qui concerne les comptes clients [go], vous souhaitez raccourcir la fenêtre de paiement », a déclaré Brolin.
Lorsqu'il s'agit de mesurer la santé de vos comptes clients, la plupart des entreprises utilisent le taux de rotation des comptes clients. Il vous indique dans quelle mesure vous collectez les paiements des clients. Un autre indicateur à prendre en compte est la période moyenne de recouvrement, qui vous indique combien de temps il faut à vos clients pour vous payer. Plus votre période de recouvrement est longue, plus vos comptes clients sont mauvais.
Les comptes clients peuvent inclure une compagnie pétrolière produisant de l'énergie, un nettoyeur à sec local facturant ses services à des entreprises clientes, ou toute petite entreprise accordant un crédit à ses clients. Le compte client reste au bilan à partir du jour où vous facturez le client jusqu'au jour où vous êtes payé.
[Vous envisagez un logiciel de comptabilité pour vous aider à facturer vos clients et à envoyer des alertes ? Considérez d'abord nos meilleurs choix et notre guide des logiciels de comptabilité.]
Comment optimiser les comptes clients ?
La gestion des comptes clients vous oblige à rester au courant du moment où vous facturez les clients et du moment où vous êtes payé. L'objectif est que vous soyez payé le plus rapidement possible, ce qui signifie envoyer rapidement les factures des clients, assurer le suivi des factures impayées et offrir des réductions aux clients qui paient tôt. Si possible, assurez-vous que vos clients vous paient sur un cycle de 10 jours, a déclaré Brolin. Il est également important de garder les émotions à l'écart lors du recouvrement auprès des clients en défaut de paiement.
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« Vous devez garder les comptes clients sans émotion », a déclaré Brolin. « Vous ne pouvez pas vous laisser emporter par leur désarroi. »
Brolin a déclaré qu'en exigeant la moitié du paiement d'avance, vous réduisez la probabilité que vous couriez après de l'argent une fois le travail terminé ou la commande exécutée.
Lors du recouvrement des sommes en souffrance. comptes, ne vous laissez pas emporter par les émotions. C'est bien d'être sympathique, mais soyez ferme sur vos conditions de paiement et fixez vos attentes. Évitez les paiements lents ou manqués en facturant 50 % à l'avance et/ou en configurant des cycles de paiement de 10 jours.
Que sont les remises sur les comptes clients et les comptes fournisseurs ?
Pour optimiser les flux de trésorerie , vous souhaitez être payé le plus rapidement possible et prendre le plus de temps possible pour payer les fournisseurs. C'est là qu'interviennent les remises sur les comptes créditeurs et les comptes clients.
Remises sur les comptes clients
Un moyen courant d'inciter les clients à payer plus tôt est d'offrir une remise pour paiement anticipé. Cela signifie facturer au client un prix réduit s'il paie avant la date d'échéance. Tenez compte de votre marge bénéficiaire actuelle pour déterminer le montant de la remise à offrir. Faites en sorte que cela en vaille la peine pour le client, mais ne rongez pas trop vos bénéfices.
Voici quelques exemples de remises sur paiement :
Remises sur les comptes créditeurs
L'objectif est toujours de payer les fournisseurs le plus tard possible et dans les meilleures conditions. En fonction de votre relation avec le fournisseur et de vos antécédents en matière de paiement, vous pouvez bénéficier d'une réduction du fournisseur si vous payez tôt ou d'avance. C'est la même chose qu'un escompte sur les comptes clients, mais au lieu de collecter de l'argent, vous le versez. Des réductions peuvent également être disponibles si vous achetez en gros ou de manière cohérente.
« Une remise est une remise », a déclaré Brolin. « Si vous bénéficiez d'une remise de 1 % sur une facture de 10 000 $, cela fait 100 $. Vous pouvez l'utiliser pour autre chose.