Pourquoi devriez-vous proposer une contrepartie 401(k) à l'employeur ?
Les régimes de retraite font partie des avantages les plus couramment offerts par les employeurs à leurs employés. Certains employeurs vont encore plus loin dans leurs offres de retraite en proposant une contrepartie 401(k), qui incite les employés à participer au plan 401(k) de l'entreprise en ajoutant de l'argent à leur épargne-retraite en fonction du montant qu'ils cotisent à chaque période de paie.</ p>
Si vous envisagez d'ouvrir des comptes de retraite pour votre équipe, souhaitez améliorer vos options 401(k) existantes ou avez besoin d'un nouveau plan 401(k) pour une startup, vous devriez envisager de mettre en place une correspondance d'employeur 401(k). Cependant, avant de le faire, vous devez bien comprendre ce qu'est l'appariement 401(k) de l'employeur, quels sont les avantages et comment vous devez gérer votre programme d'appariement.
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Qu'est-ce que la correspondance d'employeurs 401(k) ?
La correspondance d'employeurs 401(k) est le processus par lequel un employeur cotise au compte de retraite d'un employé sur la base des cotisations de l'employé. Les employeurs ont tendance à fixer leurs plafonds de cotisation 401(k) en fonction du salaire annuel de l'employé. En d'autres termes, le taux de cotisation d'un employeur peut correspondre au maximum à un certain pourcentage du salaire de l'employé. Par exemple, un employeur peut être prêt à verser 50 % de la contribution d'un employé, jusqu'à 6 % de son salaire annuel. Ainsi, si l'employé cotise à hauteur de 6 % à son plan 401(k), l'employeur contribuera 3 % supplémentaires à son épargne-retraite.
Rarement, certains employeurs fixent plutôt une limite de cotisation d'un dollar prédéterminé. montant qui n'a aucun rapport avec le salaire annuel de l'employé. Dans les deux cas, ces cotisations sont généralement versées par période de paie et reflétées sur le chèque de paie de l'employé.
La contrepartie 401(k) de l'employeur se produit lorsqu'un employeur cotise également au compte de retraite d'un employé en fonction du montant que l'employé cotise. .
Pourquoi devriez-vous proposer une contrepartie 401(k) à votre employeur ?
Offrir une contrepartie 401(k) à votre employeur dans le cadre de votre plan 401(k) pour petite entreprise présente trois avantages principaux. pour votre entreprise :
Découvrez comment les petites entreprises bénéficient des plans 401(k).
Les plans d'épargne-retraite sont souvent considérés comme un élément clé d'un excellent programme d'avantages sociaux pour les employés. Le fait qu'il s'agisse d'un avantage social imposable dépend du fait que le plan soit à impôt différé.
L'offre d'une contrepartie 401(k) de l'employeur est-elle obligatoire ?
Bien qu'offrir un employeur 401(k) l'adéquation des plans de retraite des employés peut profiter à votre entreprise, aucune loi n'exige l'appariement de l'employeur. Cependant, si vous proposez un programme de contribution de contrepartie de l'employeur 401(k), vous êtes légalement tenu d'effectuer des tests de non-discrimination pour garantir que votre programme profite de manière égale à tous vos employés. Ces tests créés par l'IRS, connus sous le nom de tests de pourcentage de report réel (ADP) et de pourcentage de contribution réel (ACP), garantissent que les employés les mieux payés de votre entreprise bénéficient autant de cotisations à impôt différé que vos autres employés.
De plus, même si ce n'est pas obligatoire, les meilleurs plans de retraite des employés incluent généralement une contrepartie dans le cadre du fonds de retraite. Un conseiller financier certifié peut expliquer aux employeurs les aspects juridiques de l'appariement 401(k) et les différentes composantes des programmes 401(k).
Le saviez-vous ? Certaines sociétés de paie proposent également des plans 401(k). Voir notre examen d'ADP pour un tel exemple.
Comment fonctionne l'appariement 401(k) ?
L'appariement 401(k) fonctionne en déposant le montant de la cotisation de l'employeur sur le compte 401(k) d'un employé. Pour que votre programme de contrepartie 401(K) réussisse, vous devez répondre aux questions suivantes.
À quel montant devez-vous égaler les cotisations 401(k) ?
401(k) des employeurs les montants des matchs varient considérablement. Cependant, tous les plafonds de cotisation et règlements de retrait doivent être conformes aux normes de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés. Sinon, vous pouvez définir votre contribution 401(k)sur les taux comme bon vous semble.
Il existe deux méthodes particulièrement courantes pour déterminer le montant que vous devez cotiser aux comptes de retraite de vos employés :
Les régimes 401(k) pour travailleurs indépendants peuvent n'offrent pas de contrepartie aux employeurs, mais ils permettent toujours aux entrepreneurs indépendants et aux propriétaires individuels d'épargner pour leur retraite.
Quel est le montant maximum que vous pouvez cotiser aux régimes 401(k) ?
Quand Pour déterminer le montant que vous devez cotiser au compte de retraite d'un employé, vous devez également tenir compte des limites de cotisation annuelles fixées par l'IRS pour vous et votre employé. Pour 2022, la limite des reports de salaire facultatifs – les cotisations au régime de retraite qu'un employé verse volontairement – est de 20 500 $ pour un plan 401(k) traditionnel. Pour un forfait SIMPLE 401(k), cette limite est abaissée à 14 000 $. Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires en reports de salaire facultatifs à un régime 401(k) traditionnel ou 3 000 $ à un régime SIMPLE 401(k).
Le plafond de cotisation total qu'une personne peut verser à un régime 401(k) traditionnel. Le compte de retraite parrainé par l'employeur au cours d'une année est la somme des reports de salaire facultatifs, des cotisations de l'employeur et des allocations de confiscations. Pour 2022, le plafond de cotisation total est de 61 000 $ ; pour un employé dont le revenu annuel est inférieur à 61 000 $, le plafond est quel que soit son revenu. Notamment, si un employé possède un compte de retraite auprès de votre entreprise et un 401(k) distinct auquel il contribue grâce aux revenus annexes qu'il génère en tant qu'entrepreneur indépendant, ce compte distinct n'est pas affecté par les limites du compte parrainé par l'employeur.
Quel est le lien entre l'acquisition des droits 401(k) et votre programme de contrepartie 401(k) ?
En tant qu'employeur, vous pouvez devenir propriétaire d'une partie ou de la totalité des cotisations de contrepartie de votre employeur grâce à une pratique connue sous le nom de acquisition. La définition légale du terme « acquisition » est le droit de propriété sur un paiement, un avantage ou un actif futur. Lorsqu'elle est appliquée aux comptes de retraite, l'acquisition décrit le processus par lequel les employés acquièrent de plus grands droits pour accéder à leurs cotisations patronales au fil du temps. C'est pourquoi le calendrier d'acquisition que vous avez défini pour votre employeur 401(k) est un élément crucial de votre programme.
Si vous envisagez d'emprunter sur votre 401(k), gardez à l'esprit que vous ne pouvez emprunter que par rapport au montant acquis de la contrepartie de votre employeur, et non au total brut qui inclut les fonds de contrepartie non acquis.
Votre calendrier d'acquisition peut inciter les employés à rester plus longtemps dans votre entreprise, car plus vos employés restent longtemps avec vous, plus leurs droits indélébiles aux cotisations de votre employeur augmentent. Après un certain nombre d'années, votre employé peut quitter votre entreprise tout en emportant avec lui toutes les cotisations de contrepartie de votre employeur, mais les employés qui partent trop tôt peuvent perdre tout ou partie de vos cotisations de contrepartie de votre employeur.
Alternativement, offrir une acquisition immédiate constitue également un avantage intéressant pour les employés. Ils auront le confort et la sécurité de savoir que s'ils quittent votre entreprise pour quelque raison que ce soit et à tout moment, leurs fonds 401(k) les accompagneront, quelle que soit la durée de leur emploi chez vous. Cette option est susceptible de rendre votre entreprise plus attrayante pour les nouvelles recrues.
Pour comprendre comment fonctionnera votre processus de correspondance 401(k), déterminez les limites de cotisation de contrepartie de votre employeur, familiarisez-vous avec le 401 mandaté par l'IRS. (k) les limites de cotisation et déterminez un calendrier d'acquisition qui favorise la fidélisation des employés tout en minimisant votre risque financier.
L'appariement 401(k) est financièrement logique
L'appariement 401(k) est financièrement logique. pour les employeurs comme pour les salariés. L'appariement des employés est le meilleur moyen pour les employés de maximiser leur épargne-retraite, tandis que les employeurs bénéficient des avantages liés à l'investissement dans l'avenir des membres de leur équipe, à savoir des économies d'impôt et une réduction du roulement du personnel. Apprenez-en davantage sur les régimes de retraite des employés et leurs fonctionnalités dans notre guide de l'acheteur.